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노후·연금 총정리 — 국민연금 가입기간 쌓기부터 받는 동안 신고까지, 추납 119개월·조기 70%·연기 136%·연 1,500만원
연금은 가입기간이 만들고, 못 낸 기간은 추납으로 119개월까지 메웁니다. 퇴직·개인연금은 55세, 국민연금은 65세라 10년이 비고, 같은 이력으로 5년 당기면 70%·미루면 136%입니다. 노후·연금 글 45편을 겪는 순서대로 세웠습니다.
퇴직소득세 과세이연 계산기 — 60일 안에 IRP로 넣으면 원천징수 안 함, 냈으면 환급, 연금으로 받으면 70%·60%·50%
소득세법 제146조 제2항은 퇴직소득을 받은 날부터 60일 안에 연금계좌에 넣으면 연금외수령 전까지 원천징수하지 않고, 이미 냈으면 환급을 신청할 수 있게 합니다. 연금으로 받으면 연금외수령 세율의 70%·60%·50%가 됩니다.
퇴직금 IRP 의무 이전 — 14일 안에 IRP로, 55세 이후 퇴직 등 예외 5가지
근로자퇴직급여 보장법 제9조는 퇴직금을 퇴직일부터 14일 안에 근로자가 지정한 IRP 계정 등으로 이전해 지급하고, 지정하지 않으면 본인 명의 IRP로 옮기도록 정합니다. 55세 이후 퇴직, 고시 금액 이하, 사망, 외국인 출국, 다른 법령 공제는 예외입니다.
연금수령한도 계산기 — 평가액÷(11−연차)×120%, 1억원이면 첫해 1,200만원 (연금저축·IRP)
소득세법 시행령 제40조의2는 55세 이후 신청, 가입 5년 경과, 연금수령한도 안의 인출을 연금수령으로 봅니다. 한도는 평가액÷(11−연금수령연차)×120%이고, 평가액 1억원이면 첫해 1,200만원입니다.
연금저축·IRP 세액공제 계산기 — 한도가 두 개이고, 낼 세금이 있어야 받습니다
같은 900만원이라도 어디에 넣었느냐로 갈리고, 산출세액이 모자라면 그냥 사라집니다.
연금저축·IRP 세액공제 2026 — 900만원 채우면 135만원(15%) 또는 108만원(12%)
900만원을 채우면 148만 5,000원 또는 118만 8,000원이 돌아옵니다. 그런데 중간에 깨면 공제받은 적 없는 운용수익에도 15%를 뭅니다.
연금 빼는 기술 — 1,500만원 룰과 인출 전략
연 1,500만원은 계단이 아니라 절벽입니다 — 넘기면 초과분이 아니라 연금수령액 전액이 종합과세예요. 그리고 퇴직급여는 11년째에 한도가 풀리고 감면율이 30%에서 40%로 올라갑니다.
퇴직연금 DB형 DC형 차이 — 뭘 골라야 할까
퇴사할 때 일시금과 연금의 차이가 10%p입니다 — 10년 차까지 30% 감면, 11년 차부터 40%예요. 그리고 「IRP는 수수료가 비싸다」는 통계와 반대였습니다.