연말정산 총정리 (2026년 귀속) — 12월 31일 전에 할 것, 1월에 맞출 것, 2월에 오가는 돈

연말정산은 1월에 하는 일처럼 보이지만, 결과의 절반은 12월 31일에 이미 정해져 있습니다. 카드를 얼마나 썼는지, 연금계좌에 얼마를 넣었는지, 혼인신고를 언제 했는지는 해가 바뀌면 손댈 수 없어요. 1월에는 서류를 맞추고, 2월에는 회사가 정산하고, 놓친 것은 5월과 그 뒤 5년 안에 되찾습니다. 저희는 공제마다 조문을 따로 읽어 글을 썼고, 이 쪽에 이은 글이 30편입니다. 이 쪽은 그 글들을 «언제 해야 하는지» 순서로 세운 달력입니다.

먼저, 세금이 어떻게 나오나

총급여에 세율이 바로 붙지 않습니다. 소득에서 두 번 빼고 세율을 붙인 뒤, 세금에서 다시 뺍니다. 같은 100만원이라도 「소득공제」는 세율만큼만, 「세액공제」는 그대로 돌아오는 이유가 여기 있습니다.

1. 12월 31일 전에 끝내야 하는 것

이 칸의 공제는 그해에 쓴 돈·넣은 돈·한 신고로 정해집니다. 1월에 알게 되면 바꿀 것이 없습니다.

2. 1월에 맞출 것 — 간소화 자료와 그 밖

간소화 자료는 출발점이지 전부가 아닙니다. 안경·보청기가 빠진 것은 국세청이 아니라 시행령의 단서 때문이고, 부양가족은 누구 앞으로 넣느냐를 내가 정해야 합니다.

3. 2월 — 회사가 정산하고, 돈이 오가는 달

4. 놓쳤다면 — 5월과 그 뒤 5년

날짜로 볼 것

세 가지 상황

12월인데 아직 아무것도 안 했다면. 카드 사용액이 문턱에 못 미친다고 일부러 카드를 더 쓸 필요는 없습니다(계산해 보면 0원). 대신 연금저축·IRP 납입과 기부처럼 «넣은 돈이 그대로 공제되는 것»을 보고, 결혼을 앞두고 있다면 혼인신고 날짜를 확인하세요.

1월, 간소화 자료를 받았다면. 부양가족을 누구 앞으로 넣을지 먼저 정하고(형제가 같은 부모를 둘 다 넣으면 안 됩니다), 의료비는 3% 문턱을 넘는 사람 쪽이 유리한지 계산기로 비교하세요.

작년 공제를 빠뜨린 걸 알았다면. 5월 확정신고 기간이 지났어도 경정청구로 5년까지 되찾을 수 있습니다.

체크리스트

• ☐ 12월 31일 전: 연금저축·IRP 납입액, 기부, 청약 납입
• ☐ 혼인신고·전입신고 날짜
• ☐ 부양가족 소득(근로소득만이면 총급여 500만원)과 나이
• ☐ 간소화에 안 나오는 영수증(안경·보청기 등)
• ☐ 월세 계약서와 이체 내역
• ☐ 2월 추가 납부가 10만원을 넘으면 분납 신청

이런 질문이 남습니다

소득공제와 세액공제는 뭐가 다른가요?

소득공제는 세율을 붙이기 전의 소득에서 빼서 «세율만큼만» 돌아오고, 세액공제는 계산된 세금에서 바로 뺍니다. 그래서 주택청약 120만원 소득공제가 손에 오면 198,000원이 되는 반면, 세액공제 25만원은 25만원 그대로입니다.

낼 세금이 적으면 공제를 다 받나요?

아닙니다. 세액공제는 낼 세금(산출세액)이 있어야 빠집니다. 연금저축·IRP 계산기 글이 「낼 세금이 있어야 받는다」고 적은 이유입니다.

외국인 근로자도 같은가요?

여기 묶은 글들은 내국인 근로자 기준으로 조문을 읽었습니다. 외국인 근로자에게만 적용되는 특례는 이 글들 밖입니다.

근거로 삼은 자료

• 위에 이어 둔 저희 글들 — 글마다 읽은 소득세법·조세특례제한법·시행령과 확인한 날짜를 적었습니다. 이 쪽의 숫자는 그 글들에서 옮겼습니다.
• 읽지 않은 것. 외국인 근로자 특례, 2027년 1월 국세청 간소화 서비스 일정(발표 전).
• 저희가 붙인 것. 날짜순으로 묶은 방식과 세 가지 상황.

더 확인할 곳

• 국세청 홈택스·회사 급여 담당 — 내 경우의 공제 여부.

2026년 10월 26일에 썼습니다. 숫자는 이어 둔 글에서 옮겼고, 묶는 방식은 저희가 정했습니다.