연금저축이나 IRP에서 연금을 받으면 금융회사가 받을 때마다 세금을 떼어 갑니다. 얼마를 떼는지는 소득세법 제129조 제1항 제5호의2가 정합니다 — 연금 받는 날 나이가 70세 미만이면 5%, 70세 이상 80세 미만이면 4%, 80세 이상이면 3%이고, 사망할 때까지 받는 종신계약은 3%입니다(둘 다면 낮은 쪽). 여기에 지방소득세가 소득세의 10%만큼 붙습니다. 그리고 이렇게 받은 돈이 한 해 1,500만원 이하면 원천징수로 끝납니다(제14조 제3항 제9호). 1,500만원을 넘으면 넘은 몫이 아니라 전액이 5월 신고 대상이 되어, 종합과세나 15% 분리과세 중 하나를 고릅니다(제64조의4). 금액·나이·종신 여부를 넣으면 떼는 세금과 1,500만원을 넘었을 때 더 낼 몫을 보여 주는 계산기를 붙였습니다.
1. 원천징수 5% · 4% · 3%, 종신계약 3% — 지방소득세 포함 5.5% · 4.4% · 3.3%(제129조, 지방세법 제103조의13).
2. 연 1,500만원 이하면 그것으로 끝 — 공적연금·퇴직금 연금·부득이한 인출은 1,500만원에 넣지 않습니다(제14조 제3항 제9호).
3. 1,500만원을 1원이라도 넘으면 전액이 신고 대상 — 65세 확정기간형이면 1,500만원은 825,000원으로 끝나지만, 1,500만 1원이면 15% 분리과세로 2,475,000원(저희 셈).
계산기
입력하면 자동 계산됩니다. 1,500만원에 넣는 돈은 연금저축·IRP에서 세액공제 받은 납입액과 그 운용수익을 연금으로 받은 것뿐입니다 — 국민연금 같은 공적연금, 퇴직금을 연금으로 받는 것(이연퇴직소득), 의료비 등 부득이한 사유 인출분은 넣지 않습니다(제14조 제3항 제9호). 원천징수 세율은 나이로 5·4·3%, 종신계약은 3%이고 둘 다 해당하면 낮은 쪽입니다(제129조 제1항 제5호의2). 지방소득세는 소득세의 10%입니다(지방세법 제103조의13). 원 미만은 버렸습니다(저희 방식). 1,500만원을 넘으면 원천징수로 끝나지 않고 5월에 종합과세나 15% 분리과세 중 고릅니다(제64조의4) — 「더 낼 몫」은 원천징수된 세금을 빼고 본 저희 셈이고, 종합과세 쪽은 다른 소득에 따라 달라 셈하지 않았습니다.
조문 — 원문
| 구분 | 원문이 적은 것 | 짚어 둘 점 (저희 풀이) |
|---|---|---|
| 제129조 제1항 제5호의2 | 연금계좌 납입액이나 운용실적에 따라 증가된 금액을 연금수령한 연금소득 — 가목 나이(연금수령일 현재): 70세 미만 100분의 5 · 70세 이상 80세 미만 100분의 4 · 80세 이상 100분의 3, 다목 사망할 때까지 연금수령하는 종신계약 100분의 3. 요건을 동시에 충족하면 낮은 세율 | 종신계약 3%는 2026. 1. 1. 수령분부터(국세청 안내 각주 — 종전 4%) |
| 제14조 제3항 제9호 | 분리과세연금소득 — 가. 퇴직소득을 연금수령하는 연금소득 나. 의료목적·천재지변 등 부득이한 사유로 인출하는 연금소득 다. 가목·나목 외의 연금소득 합계액이 연 1천500만원 이하인 경우 그 연금소득 | 1,500만원은 다목에 넣는 돈만 셈 |
| 제64조의4 | 분리과세연금소득 외의 연금소득이 있으면 ① 종합소득 결정세액 ② 그 연금소득 × 100분의 15 + 나머지 종합소득 결정세액 중 하나를 선택 | 15%는 넘은 몫이 아니라 그 연금소득 전부에 |
| 지방세법 제103조의13 제1항 | 원천징수하는 소득세의 100분의 10을 개인지방소득세로 특별징수 | 5% → 5.5%가 되는 이유 |
국민연금 같은 공적연금은 이 계산과 다른 길입니다. 공단이 간이세액표로 떼고 다음 해 1월에 연말정산까지 해 줍니다 — 두 길의 차이는 연금 빼는 기술 편에 있습니다.
다섯 가지 셈 — 저희 예시
| 예 (저희 예시) | 받을 때 떼는 세금 | 짚어 둘 점 (저희 셈) |
|---|---|---|
| 65세, 확정기간형, 연 1,200만원 | 660,000원 (소득세 600,000 + 지방 60,000) | 5.5%, 이것으로 끝 |
| 65세, 종신계약, 연 1,200만원 | 396,000원 | 3.3% — 같은 나이 확정기간형보다 264,000원 적음 |
| 75세, 확정기간형, 연 1,500만원 | 660,000원 | 4.4%, 딱 1,500만원이라 끝 |
| 65세, 확정기간형, 연 1,500만 1원 | 825,000원 원천징수 | 15% 분리과세면 2,475,000원 — 5월에 1,650,000원 더 |
| 65세, 확정기간형, 연 1,800만원 | 990,000원 원천징수 | 15% 분리과세면 2,970,000원 — 5월에 1,980,000원 더 |
네 번째 줄이 1,500만원이 「계단이 아니라 절벽」인 이유입니다. 1원을 넘겼을 뿐인데 고를 수 있는 길이 둘 다 원천징수보다 무겁습니다(종합과세 쪽은 다른 소득에 따라 다릅니다). 「더 낼 몫」은 원천징수된 세금을 5월 신고 때 이미 낸 세금으로 빼고 본 저희 셈입니다. 한 해 연금으로 받을 수 있는 한도는 연금수령한도 계산기로 셈합니다.
체크리스트
- ☐ 1,500만원에 넣는 돈만 골라 더함(세액공제 받은 납입액 + 운용수익)
- ☐ 연금 받는 날 나이 — 70세·80세 생일 전후로 세율이 바뀜
- ☐ 종신계약이면 3%(중도 해지 불가 계약)
- ☐ 연말에 그 해 누적 수령액 확인 — 1,500만원을 넘기지 않게
- ☐ 넘었다면 5월에 종합과세와 15% 분리과세를 비교
이런 질문이 남습니다
여러 금융회사에서 나눠 받으면요?
제14조 제3항 제9호 다목은 「연금소득의 합계액」으로 적습니다. 금융회사마다 따로 1,500만원이 아니라 합친 금액으로 본다고 읽힙니다(저희 읽기).
연금으로 안 받고 한 번에 빼면요?
연금외수령은 연금소득이 아니라 기타소득으로 15%(지방세 포함 16.5%)가 원천징수됩니다 — 연금 빼는 기술 편의 「깨면 손해입니다」 칸에 있습니다. 이 계산기는 연금수령만 셉니다.
근거로 삼은 자료
- 국가법령정보센터 — 소득세법 제14조 제3항 제9호 · 제64조의4 · 제129조 제1항 제5호의2 — 원문(현행 화면, 시행 2026. 7. 1., 법률 제21221호. 2026년 11월 6일 확인 — 나이별 세율 표는 조문 그림의 글자로 읽음). 분리과세연금소득과 1,500만원, 15% 선택, 원천징수세율과 낮은 세율.
- 국가법령정보센터 — 지방세법 제103조의13 — 원문(현행 화면, 시행 2026. 7. 1., 법률 제21308호. 2026년 11월 6일 확인). 원천징수 소득세의 100분의 10.
- 종신계약 3% 적용 시점 — 국세청 「연금소득」 원천징수 안내 각주(「’26.1.1. 이후 연금수령분부터 적용(종전 4%)」), 연금 빼는 기술 편에서 옮김.
- 읽지 않은 것. 종신계약의 시행령 요건, 연금소득공제(종합과세 쪽 셈), 끝수 처리.
- 저희가 붙인 것. 예시 셈, 「더 낼 몫」 셈, 표의 「짚어 둘 점」 칸.
더 확인할 곳
- 연금을 지급하는 금융회사 — 그 해 누적 수령액과 원천징수 내역.
- 국세상담센터(126) — 종합과세와 15% 분리과세 비교.
2026년 11월 6일에 썼습니다. 내용은 원문을 옮긴 것이고, 풀이와 셈은 저희가 붙였습니다.
