미국 IRA 안내 글은 대개 여기서 멈춥니다 — 「싱글은 $153,000 ~ $168,000 사이에서 한도가 줄어듭니다」. 그런데 소득이 그 사이에 있으면 얼마를 넣을 수 있는지는 안 적혀 있어요. 이 계산기가 그 자리를 채웁니다.
1. 줄어드는 방식은 직선입니다. 구간 한가운데($160,500)면 정확히 한도의 절반 $3,750 이고, 이건 여덟 개 구간 «전부»가 그렇습니다.
2. 그런데 두 가지 규칙이 더 붙습니다. 나온 값을 $10 단위로 «올리고», $200 아래면 $200 으로 둡니다. IRS 의 짧은 안내 쪽에는 이 두 줄이 없습니다.
3. 납입 구간과 공제 구간은 다른 구간입니다. 싱글이면 둘이 $62,000 만큼 떨어져 있어 «겹치지도» 않습니다.
신고 구분과 소득, 나이, 회사 플랜 가입 여부만 넣으면 Roth IRA 납입 가능액 → 올림 전 값 → 전통 IRA 공제 가능액까지 한 줄씩 보여 줍니다.
2026년 연방 기준입니다. 한도와 소득 구간은 IRS 보도자료(IR-2025-111)의 값이고, $10 올림과 $200 바닥은 Publication 590-A 워크시트의 규칙입니다. MAGI는 직접 넣어야 합니다 — 총소득에서 항목별로 더하고 빼서 내는 값이라 이 계산기가 만들어 낼 수 없어요. 주(州) 세금·Roth 전환의 pro-rata 규칙·401(k) 총액 한도는 넣지 않았습니다. 부부별도로 배우자만 가입한 경우는 원문을 확인하지 못해 빼 두었습니다. 추정치입니다.
소득이 구간에 들어가면 이렇게 깎입니다
구간 아래면 전액, 구간 위면 0. 그 사이는 직선입니다. 「구간에 들어가는 순간 절반이 날아간다」거나 「끝에서 급히 떨어진다」가 아니에요.
읽는 법은 이렇습니다. 싱글이면 $153,000 까지 $7,500 전액이고, 거기서부터 소득 $1,000 마다 $500 씩 줄어듭니다(한도 $7,500 ÷ 구간 폭 $15,000 = $1 당 $0.50). 한가운데인 $160,500 에서 $3,750 이 되고요.
그래서 구간 폭이 곧 「깎이는 속도」입니다. 폭이 $10,000 인 부부합산은 같은 소득 증가에 1.5배 빨리 깎입니다 — $1,000 당 $750 씩이에요($7,500 ÷ $10,000, 직접 계산).
IRS 가 적어 둔 다섯 단계, 그리고 워크시트가 덧붙이는 두 줄
IRS 의 「Amount of Roth IRA contributions that you can make」 쪽은 셈을 다섯 단계로 적어 둡니다. 원문 그대로입니다.
| 단계 | IRS 표현 | 싱글 $160,500 이면 |
|---|---|---|
| 1 | “Start with your modified AGI.” | $160,500 |
| 2 | “Subtract from the amount in (1)” — 구간의 시작점 | − $153,000 = $7,500 |
| 3 | “Divide the result in (2) by” — 구간 폭 | ÷ $15,000 = 0.500 |
| 4 | “Multiply the maximum contribution limit… by the result in (3)” | $7,500 × 0.5 = $3,750 |
| 5 | “Subtract the result in (4) from the maximum contribution limit” | $7,500 − $3,750 = $3,750 |
여기까지가 그 쪽의 전부입니다. 그런데 Publication 590-A 의 워크시트에는 두 줄이 더 있습니다.
- $10 단위로 올립니다. — “If the result isn’t a multiple of $10, round it to the next highest multiple of $10. (For example, $611.40 is rounded to $620.)” 반올림이 아니라 올림이에요. $611.40 이 $620 이 됩니다.
- $200 아래면 $200 입니다. — “However, if the result is less than $200, enter $200.” Roth 쪽 표현은 “if the result is less than $200, you may contribute $200 if you are otherwise eligible” 입니다.
두 줄이 붙으면 답이 달라집니다. 얼마나 달라지는지는 $200 바닥이 만드는 절벽에 자리를 따로 냈습니다 — 짧게 말하면 구간의 마지막 $400 안에서 최대 $199.50, 그 밖에서는 $9.50 미만입니다(직접 계산).
싱글은 두 구간이 겹치지 않습니다
「IRA 소득 구간」이라고 뭉뚱그리면 놓치는 것이 있습니다. Roth IRA 「납입」이 줄어드는 구간과 전통 IRA 「공제」가 줄어드는 구간은 서로 다른 구간이에요.
회사 플랜에 가입된 싱글이라면 공제는 $81,000 ~ $91,000 에서 사라지는데, Roth 납입은 그보다 $62,000 이나 위인 $153,000 에서야 줄기 시작합니다(직접 계산). 그 사이에 있는 사람은 공제는 한 푼도 못 받는데 Roth 는 전액 넣을 수 있습니다.
부부합산이면 이야기가 다릅니다. 본인이 가입돼 있으면 공제 구간이 $129,000 ~ $149,000 이고 Roth 납입 구간이 $242,000 ~ $252,000 이라 여전히 떨어져 있지만, 배우자만 가입한 경우의 공제 구간은 $242,000 ~ $252,000 으로 Roth 납입 구간과 «완전히 같습니다». 이 지점을 넘으면 둘이 동시에 사라져요. 자세한 것은 전통 IRA 공제 구간에 적었습니다.
이런 질문이 남습니다
구간에 걸치면 전통 IRA 에 넣는 게 나은가요?
이 계산기는 그 판단을 하지 않습니다. 「얼마까지 되는가」만 계산해요. 지금 세율과 은퇴 후 세율 중 어느 쪽이 높을지에 따라 답이 갈리는 문제라, 숫자만으로는 정해지지 않습니다. 두 계좌의 구조 차이는 401(k) vs Roth IRA에 정리해 뒀습니다.
MAGI 는 어디서 보나요?
세금 신고서에 그대로 적혀 있는 값이 아닙니다. 조정후총소득(AGI)에서 항목별로 더하고 빼서 만드는 값이고, Roth IRA 용 MAGI 와 전통 IRA 공제용 MAGI 는 계산이 다릅니다. Publication 590-A 에 각각의 워크시트가 있어요. 이 계산기는 그 값을 직접 받습니다 — 만들어 내지 않습니다.
한도보다 소득이 적으면요?
소득이 천장이 됩니다. 원문이 “or If less, your taxable compensation for the year” 라고 적어 뒀어요. 워크시트에서도 이 값이 깎이기 «전»에 들어갑니다 — 「한도와 보수 중 적은 쪽」을 먼저 고르고, 거기에 구간 비율을 적용합니다. 계산기의 「과세 대상 보수」 칸이 그 자리입니다.
부부별도는 왜 구간이 $0 ~ $10,000 인가요?
원문이 조건을 함께 답니다 — “married filing a separate return and you lived with your spouse at any time during the year”. 해에 한 번이라도 함께 살았으면 이 구간이고, 한 번도 함께 살지 않았으면 싱글 구간을 씁니다. 계산기의 선택지에 그 조건을 붙여 뒀습니다.
50세 이상이면 구간도 달라지나요?
구간은 그대로고 한도만 $8,600 으로 올라갑니다(추가 $1,100). 같은 소득이면 더 많이 깎이는 셈인데 — 구간 폭은 같은데 깎을 금액이 커졌으니까요 — 남는 금액은 언제나 50세 미만보다 큽니다. 다만 $200 바닥이 시작되는 자리는 앞당겨집니다: 싱글이면 $400.00 아래가 아니라 $348.84 아래부터예요(직접 계산).
이 계산기가 다루지 않는 것은요?
401(k) 쪽 한도는 전혀 넣지 않았습니다 — 근로자 납입 $24,500, 총액 한도 $72,000 은 별개의 규칙이고 401(k) vs Roth IRA에 있습니다. Roth 전환의 pro-rata 규칙도 빠져 있어요 — 다른 IRA 잔액에 따라 달라지는 계산이라 이 입력값으로는 낼 수 없습니다. 주(州) 소득세도 연방과 별개입니다.
근거로 삼은 자료와 확인처
IRS 보도자료 — “401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500” (IR-2025-111, Notice 2025-67 근거). 한도 $7,500 · 추가 $1,100 · Roth 소득 구간 3종 · 전통 IRA 공제 구간 4종이 이 문서의 값입니다. (irs.gov)
IRS Publication 590-A — Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs). $10 올림과 $200 바닥의 출처입니다 — “If the result isn’t a multiple of $10, round it to the next highest multiple of $10. (For example, $611.40 is rounded to $620.) However, if the result is less than $200, enter $200.” (irs.gov)
IRS — Amount of Roth IRA contributions that you can make. 다섯 단계의 출처입니다 — “Start with your modified AGI… Subtract… Divide… Multiply… Subtract the result in (4) from the maximum contribution limit before this reduction.” 이 쪽에는 올림도 바닥도 없고, 자세한 것은 Publication 590-A 를 보라고 안내합니다. (irs.gov)
직접 계산 — $1 당 $0.50 · $0.75, 한가운데 $3,750, 두 구간 사이 $62,000, 바닥 시작 $167,600, 두 방식의 차이 $199.50 · $9.50 는 위 원문 값에서 우리가 계산한 것입니다. 여덟 개 구간 전부에 대해 「값은 늘 $10 의 배수이고, 0이 아니면 $200 이상」을 소득 $1 단위로 훑어 확인했습니다.
확인하지 못한 것 — 부부별도로 배우자만 회사 플랜에 가입한 경우의 전통 IRA 공제 구간입니다. 보도자료가 이 조합을 따로 적지 않아 계산기에서 빼 두었습니다. 그리고 2026년판 「Amount of Roth IRA contributions…」 쪽은 2026년 8월 현재 올라와 있지 않아, 다섯 단계의 «구조»만 이전 연도 쪽에서 가져오고 숫자는 전부 보도자료에서 냈습니다.
2026년 8월 기준 · 연방세 기준입니다. 투자·세무 자문이 아닙니다 — 본인 상황은 세무 전문가와 확인하세요. IRA 두 종류의 전체 정리는 미국 IRA에, 401(k)까지 함께 보려면 401(k) vs Roth IRA에, 은퇴 준비 전반은 나이대별 은퇴 준비에 있습니다.
