401(k) vs Roth IRA, 뭐부터 넣어야 할까 (2026)

미국에서 은퇴 준비를 시작하면 반드시 만나는 두 계좌, 401(k)와 Roth IRA. 둘 다 세금 혜택이 큰데, "뭐부터 넣어야 하지?" 하면 막막하죠. 결론부터 말하면 순서가 있습니다. 2026년 기준으로 정리했어요.

세 줄 요약: 넣는 순서

1. 401(k)에 회사 매칭까지 — 매칭은 공짜 돈이라 무조건 먼저.
2. Roth IRA 한도 채우기 — 자유로운 운용 + 은퇴 후 비과세 인출.
3. 남으면 다시 401(k) 한도까지 최대로.

401(k) — 세금을 '나중에'

• 회사 은퇴연금. 넣는 돈이 세전(과세소득 차감)이라 지금 세금이 줄어요.
• 2026년 납입 한도 $24,500(50세 이상 추가 $8,000).
• 회사 매칭이 핵심 — 예: 급여의 6%까지 회사가 얹어줌. 이건 즉시 100% 수익이라 반드시 챙기세요.
• 은퇴 후 인출할 때 소득세를 냅니다(세금을 미룬 것).

Roth IRA — 세금을 '지금'

• 세후 소득으로 납입. 지금 세금 혜택은 없지만, 운용 수익과 은퇴 후 인출이 전액 비과세예요.
• 2026년 한도 $7,500(50세 이상 추가 $1,100).
• 소득 제한 — 2026년 기준 싱글은 MAGI $153,000~$168,000 구간에서 한도가 줄고 그 이상은 불가, 부부합산은 $242,000~$252,000.
• 개인이 직접 여는 계좌라 투자 선택이 자유로워요.

어느 쪽이 유리할까 — 세금 타이밍

핵심은 "지금 세율 vs 은퇴 후 세율"이에요.

• 지금 소득·세율이 낮은 편(사회초년생 등) → 지금 세금 내는 Roth가 유리할 때가 많아요. 오래 굴릴수록 비과세 성장 효과가 큽니다.
• 지금 소득·세율이 높다 → 지금 공제받는 401(k)(세전)의 절세가 커요.
• 둘 다 활용해 세금을 분산하는 게 가장 안전합니다.

자주 묻는 질문

401(k)랑 IRA 둘 다 넣어도 되나요?

네, 각각 별도 한도예요. 401(k) $24,500 + IRA $7,500을 모두 채울 수 있습니다.

소득이 높아 Roth IRA가 안 되면요?

회사에 Roth 401(k)가 있으면 소득 제한 없이 이용할 수 있어요. '백도어 로스'라는 방법도 있습니다(전문가 상담 권장).

회사 매칭이 없으면 순서가 바뀌나요?

매칭이 없다면 자유도가 높은 Roth IRA를 먼저 채우고, 그다음 401(k)를 고려하는 것도 좋아요.

순서는 '매칭 → Roth IRA → 401(k) 최대'. 지금 세율이 낮으면 Roth, 높으면 401(k) 비중을 높이는 게 기본입니다.

이 글은 2026년 기준 일반 정보이며 투자·세무 자문이 아닙니다. 한도·소득기준은 매년 바뀌고 개인 상황에 따라 다르니 전문가와 상담하세요.