부모님 도움, 얼마까지 세금 없나 — 증여세 공제 한도

부모님이 전세자금을 보태주신다고 할 때, 결혼할 때 목돈을 받을 때. "이거 세금 내야 하나?" 걱정되시죠. 가족끼리 돈을 주고받아도 일정 금액을 넘으면 증여세 대상입니다. 다만 공제 한도가 있어서, 그 안에서는 세금이 없어요.

관계별 공제 한도 (10년 누적)

• 배우자 — 6억 원
• 부모·조부모 → 성인 자녀 — 5,000만 원
• 부모·조부모 → 미성년 자녀 — 2,000만 원
• 자녀 → 부모·조부모 — 5,000만 원
• 기타 친족(형제자매·며느리·사위 등) — 1,000만 원

이 한도를 넘는 금액에는 10~50% 누진세율이 적용됩니다.

결혼·출산하면 1억 원이 더 (2024년 신설)

혼인·출산 증여재산공제가 2024년부터 시행 중이에요.

• 혼인신고일 전후 각 2년 이내, 또는 자녀 출생일로부터 2년 이내
• 부모·조부모에게 받는 경우 최대 1억 원 추가 공제
• 기본공제 5,000만 원과 별도 → 합치면 최대 1억 5,000만 원까지 세금 없이

이런 건 증여로 안 봅니다

가족 간 돈이 오간다고 전부 증여는 아니에요. 사회통념상 인정되는 생활비·교육비는 비과세입니다. 다만 조건이 있어요.

• 실제로 생활비·교육비로 쓰여야 합니다.
• 받아서 예금하거나 주식·부동산을 사면 증여로 봅니다.
• 부양 능력이 있는 사람에게 준 생활비는 인정되지 않을 수 있어요.

놓치기 쉬운 함정

• 10년 합산 — 5년 전에 3,000만 원을 받았다면, 지금은 2,000만 원만 남은 셈이에요.
• 차용증 없는 '빌린 돈' — 부모에게 돈을 빌렸다면 차용증·이자 지급·상환 내역이 있어야 증여로 안 봅니다.
• 손주에게 바로 주면 할증 — 세대를 건너뛴 증여는 산출세액의 30%가 가산됩니다.
• 부동산 취득자금 — 자금출처조사에서 소명하지 못하면 증여로 추정될 수 있어요.

신고는 언제, 어떻게

증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 홈택스나 세무서에 신고합니다. 공제 범위 안이라 낼 세금이 없어도 신고해두면 나중에 자금 출처를 증명할 때 유리해요.

자주 묻는 질문

부모님이 전세보증금을 대주셨어요.

공제 한도를 넘으면 증여세 대상이에요. 빌린 것이라면 차용증과 실제 이자·원금 상환 기록을 남기세요.

매달 받는 용돈도 증여인가요?

생활비로 실제 쓰였다면 대개 문제되지 않아요. 다만 모아서 자산을 사면 증여로 볼 수 있습니다.

상속세와는 다른가요?

네. 살아있을 때 주면 증여, 사망 후 넘어가면 상속이에요. 세율 체계는 비슷하지만 공제 항목이 다릅니다. 상속세는 개정 논의가 이어지는 분야라 별도 확인이 필요해요.

가족 간 돈도 '10년 누적'으로 기록됩니다. 큰돈이 오갈 일이 있다면 미리 계획하고, 근거를 남겨두세요.

이 글은 일반적인 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 공제 요건과 세율은 개정될 수 있고 개인 상황에 따라 달라지니, 홈택스 또는 세무 전문가에게 확인하세요.